Por más que uno se esfuerce en mantener su negocio en orden, es inevitable enfrentarse a las obligaciones fiscales que las empresas y autónomos deben cumplir, por eso es básico estar al tanto del Calendario Fiscal 2024. Estas obligaciones implican realizar liquidaciones y presentar declaraciones a través de una variedad de modelos a lo largo del año, siguiendo un calendario fiscal preestablecido.
Este calendario fiscal 2024 será tu guía definitiva y te indicará qué documentos debes presentar, cuándo hacerlo y cómo. Contiene todos los plazos, modelos y detalles necesarios para mantener tus asuntos fiscales en regla. ¡Atentos!
¿Qué es y para qué sirve un calendario fiscal?
El calendario fiscal, también conocido como el calendario del contribuyente, es una herramienta vital (para autónomos y empresas) que marca todas las fechas clave a lo largo del año en las que deben cumplir las obligaciones tributarias.
Este calendario detalla los plazos para presentar diversos documentos fiscales para la liquidación o revisión de impuestos, abarcando tanto aquellos que son periódicos como los que no lo son.
Por su parte, los trabajadores por cuenta propia deben presentar y abonar sus declaraciones fiscales de IVA e IRPF de forma trimestral. Al comienzo de cada trimestre, se tramitan las declaraciones correspondientes al trimestre anterior.
Los trimestres fiscales de los autónomos comienzan en los meses de enero, abril, julio y octubre. Estos cuatro meses son cruciales en su relación con la administración tributaria.
Obligaciones fiscales en 2024
Si eres autónomo y/o pyme, atentos al siguiente calendario fiscal 2024. ¡Apunta bien estas fechas para que no se te escape nada! Puedes consultar los diferentes modelos en la web de la Agencia Tributaria
Obligaciones fiscales en enero
Enero es el mes que viene pisando fuerte por todas las obligaciones fiscales que tienen los autónomos y pymes.
Del 1 al 20 de enero, las obligaciones fiscales incluyen:
- Modelo 039: para registrar incorporaciones realizadas durante diciembre en el régimen especial del grupo de entidades del IVA.
- Modelo 111: para efectuar retenciones e ingresos a cuenta del IRPF.
- Modelo 115: para la declaración de retenciones del IRPF por alquileres urbanos.
- Modelo 123: para la declaración trimestral de retenciones de rendimientos de capital humano.
- Modelo 161: para presentar un resumen de las aportaciones recibidas durante 2024 para poner en marcha un proyecto.
Del 1 al 31 de enero, las obligaciones fiscales abarcan:
- Modelo 036 y Modelo 037: para realizar la declaración de datos censales de la empresa o persona física.
- Modelo 130: para efectuar el último pago fraccionado de la Renta del año anterior en estimación directa.
- Modelo 131: para realizar el último pago fraccionado de la Renta del año anterior en estimación objetiva.
- Modelo 179: para la declaración de Información trimestral de la cesión de uso de viviendas con fin turístico.
- Modelo 180: para elaborar un resumen anual de retenciones en alquileres de inmuebles o locales para el desarrollo de la actividad.
- Modelo 182: para la declaración de donaciones, donativos o aportaciones recibidas y/o realizadas.
- Modelo 184: para presentar una declaración informativa de entidades en Régimen de Atribución.
- Modelo 190: para preparar un resumen anual de retención e ingresos del IRPF.
- Modelo 233: para la declaración informativa por gastos en guardería.
- Modelo 270: para realizar la declaración de premios de lotería.
- Modelo 303: para la liquidación trimestral del IVA correspondiente al periodo octubre-diciembre 2023.
- Modelo 309: para la liquidación del IVA del último trimestre de 2023 para quienes no están obligados a presentar los modelos 303 o 390.
- Modelo 345: para la presentación del modelo anual de planes de pensiones, seguros de dependencia, fondos de pensiones, planes de previsión asegurados o de previsión social empresarial.
- Modelo 349: para realizar la declaración de operaciones intracomunitarias a la Agencia Tributaria.
- Modelo 369: para la declaración del IVA relacionado con la prestación de servicios digitales o la venta a través de un e-commerce en países europeos fuera de España.
- Modelo 390: para elaborar un resumen anual de la declaración del IVA del año anterior.
Obligaciones fiscales en febrero
Del 1 al 28 de Febrero, las obligaciones fiscales incluyen:
- Modelo 347: para realizar la declaración informativa anual de operaciones con proveedores y clientes que superen los 3.005,06 €. Este formulario recoge información detallada sobre transacciones comerciales realizadas durante el año fiscal con terceros, permitiendo a la administración tributaria supervisar y controlar adecuadamente las actividades económicas.
Obligaciones fiscales en marzo
Del 1 al 31 de marzo, se debe cumplir con la obligación fiscal del:
- Modelo 720: consiste en la declaración de bienes ubicados en el extranjero. Este formulario requiere que los contribuyentes informen sobre los activos y derechos de los que sean titulares en el extranjero, asegurando así la transparencia y el cumplimiento de las obligaciones tributarias.
Obligaciones fiscales en abril
Después de finalizar el primer trimestre fiscal del año, en abril de 2024, aumenta el número de obligaciones fiscales en comparación con el mes anterior:
A partir del 6 de abril, se inicia la presentación telemática de la Declaración de la Renta y Patrimonio, una tarea crucial para todos los contribuyentes.
Del 1 al 20 de abril, se deben cumplir varias obligaciones fiscales, que incluyen:
- Modelo 111: declaración de retención e ingreso a cuenta del IRPF.
- Modelo 115: declaración del IRPF sobre alquileres urbanos.
- Modelo 130: declaración trimestral del IRPF en estimación directa.
- Modelo 131: declaración trimestral del IRPF en estimación objetiva.
- Modelo 202: pago a cuenta sobre el Impuesto de Sociedades.
- Modelo 303: declaración trimestral del IVA.
- Modelo 309: declaración del IVA para los que tienen la obligación de hacerlo de forma periódica.
- Modelo 349: declaración informativa sobre operaciones intracomunitarias.
Obligaciones fiscales en mayo
A partir del 10 de mayo, comienza el plazo para presentar la Declaración de la Renta por vía telefónica, una tarea de gran importancia que finaliza el 30 de junio.
Obligaciones fiscales en junio
Continuamos con otro mes tranquilo en términos de declaraciones y liquidaciones. Estas son las responsabilidades fiscales de junio de 2024:
- Del 1 al 24 de junio, se debe presentar el Modelo 714 para la declaración del Impuesto sobre el Patrimonio.
- El 30 de junio es la fecha límite para la presentación del Modelo 100, correspondiente a la Declaración del IRPF.
Obligaciones fiscales en julio
Del 1 al 20 de julio, se incluyen las siguientes obligaciones:
- Modelo 111: declaración de retención e ingreso a cuenta del IRPF.
- Modelo 115: declaración del IRPF sobre alquileres urbanos.
- Modelo 130: declaración trimestral del IRPF en estimación directa.
- Modelo 131: declaración trimestral del IRPF en estimación objetiva.
- Modelo 303: liquidación del IVA correspondiente al segundo trimestre.
- Modelo 309: declaración y liquidación del IVA para aquellos que no están obligados a hacerlo periódicamente.
- Modelo 349: declaración de operaciones intracomunitarias del segundo trimestre.
Del 1 al 25 de julio, se debe realizar la presentación del Impuesto de Sociedades mediante el Modelo 200.
Obligaciones fiscales en agosto
Hasta ahora, la Agencia Tributaria no ha indicado la necesidad de presentar ningún impuesto.
Obligaciones fiscales en septiembre
Por ahora tampoco hay que presentar ningún impuesto en septiembre.
Obligaciones fiscales en octubre
Con el cierre de otro trimestre fiscal, llega otra serie periódica de obligaciones fiscales en octubre de 2024, similar a las de enero, abril e incluso julio:
Del 1 al 20 de octubre, se deben cumplir las siguientes obligaciones:
- Modelo 111: declaración de retención e ingreso a cuenta del IRPF.
- Modelo 115: declaración del IRPF sobre alquileres urbanos.
- Modelo 130: declaración trimestral del IRPF en estimación directa.
- Modelo 131: declaración trimestral del IRPF en estimación objetiva.
- Modelo 303: declaración trimestral del IVA.
- Modelo 309: declaración del IVA para aquellos que no están obligados a hacerlo periódicamente.
- Modelo 349: declaración informativa sobre operaciones intracomunitarias.
- Modelo 202: pago a cuenta sobre el Impuesto de Sociedades.
Obligaciones fiscales en noviembre
Entre el 1 y el 7 de noviembre, corresponde realizar el pago del segundo plazo de la declaración de la Renta en caso de haber elegido la opción de fraccionamiento.
Obligaciones fiscales en diciembre
Para concluir el año, te presento las responsabilidades fiscales de diciembre de 2024:
Desde el 1 hasta el 20 de diciembre, se debe realizar el pago a cuenta sobre el Impuesto de Sociedades mediante el Modelo 202.
Como puedes intuir, este es un año que trae un calendario fiscal cargado de tareas para los autónomos y empresas, y podría estresarte si le echas un vistazo en general. Pero si sigues y gestionas todas estas responsabilidades dentro de los plazos establecidos para cada trimestre, todo irá bien y puedes quedarte tranquilo. Si quieres más consejos para gestionar todas estas declaraciones y cumplir con tus obligaciones fiscales, no te pierdas nuestro blog donde encontrarás artículos, tips y noticias actuales que facilitarán tu camino empresarial.
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